De Canarische Eilanden zijn een ideale plek om zaken te doen. Veel ondernemers kiezen voor de eilanden omdat het een paradijselijke plek is om te wonen, met prachtige stranden en een uitstekende levenskwaliteit. Maar je moet er rekening mee houden dat er, wat belastingen betreft, ook veel fiscale voordelen van wonen op de Canarische Eilanden.
Door de strategische ligging van de eilanden, die alleen per boot of vliegtuig bereikbaar zijn, en vanwege hun status als perifere regio, zijn de fiscale voorwaarden voor bedrijven er doorgaans veel gunstiger.
Of je nu een bedrijf wilt opzetten en als zelfstandige een eigen activiteit wilt starten, of als je graag je fiscale woonplaats verplaatsen naar de Canarische Eilanden en een bedrijf op te richten, willen we je graag laten kennismaken met enkele voordelen van wonen en het opzetten van je bedrijf of project in onze regio.
Wat zijn de fiscale voordelen van wonen op de Canarische Eilanden?
Er zijn een aantal voordelen en stimuleringsmaatregelen waardoor de Canarische Eilanden een uiterst aantrekkelijke plek zijn geworden om te wonen en zaken te doen. Hieronder zetten we enkele van de belangrijkste punten op een rijtje.
1. Speciale Zone van de Canarische Eilanden (ZEC)
Een van de krachtigste fiscale stimuleringsmaatregelen op de Canarische Eilanden is de zogenaamde Speciale zone Canarische Eilanden (ZEC), waardoor bedrijven uit verschillende sectoren belasting kunnen betalen tegen een tarief van 4% in de Vennootschapsbelasting, in plaats van het algemene belastingtarief van 23% (ondernemingen met een omzet van minder dan een miljoen euro) en 25% voor de overige ondernemingen.
Als je op zoek bent naar een plek in Spanje om te wonen en een bedrijf op te richten, bieden de Canarische Eilanden je de mogelijkheid om aanzienlijke belastingvoordelen te genieten in vergelijking met de rest van Spanje.
2. Algemene indirecte belasting van de Canarische Eilanden (IGIC)
Wonen op de Canarische Eilanden biedt niet alleen fiscale voordelen als je een bedrijf wilt oprichten en ervoor wilt zorgen dat je onderneming minder belasting betaalt. Je moet er ook rekening mee houden dat we allemaal indirecte belastingen betalen over de producten en diensten die we aanschaffen.
Gelukkig is de belastingdruk op de Canarische Eilanden de IGIC (Algemene indirecte belasting van de Canarische Eilanden), waar het algemene belastingtarief 7% bedraagt, wat aanzienlijk lager is dan het btw-tarief van 21% dat op het vasteland wordt betaald.
3. Reserve voor investeringen op de Canarische Eilanden (RIC)
Een andere fiscale stimulans die je op de Canarische Eilanden kunt vinden, is de RIC (Reserve voor investeringen op de Canarische Eilanden). Het gaat om een belastingaftrek waarmee bedrijven en zelfstandigen tot 80% (voor ondernemers die natuurlijke personen zijn) en 90% (voor vennootschappen) aan belastinglast kunnen besparen, in ruil voor het investeren van het bespaarde belastinggeld in activa die nodig zijn voor de bedrijfsactiviteit, het creëren van werkgelegenheid, enzovoort.
De RIC biedt voordelen voor zowel belastingplichtigen die hun fiscale woonplaats op de Canarische Eilanden hebben als voor belastingplichtigen die op de Canarische Eilanden actief zijn via een vaste inrichting.
4. Aftrek van investeringen in vaste activa (DIC)
Een ander fiscaal voordeel van het vestigen van de fiscale zetel van je bedrijf op de Canarische Eilanden is dat je in aanmerking komen voor de aftrek voor investeringen in vaste activa (DIC). Je kunt tot 25% aan aftrek krijgen op aangeschafte vaste activa.
Vaste activa zijn bedrijfsmiddelen die niet op korte termijn in contanten kunnen worden omgezet; het kan gaan om materiële of immateriële activa, die doorgaans verband houden met de bedrijfsvoering.
5. Aftrekposten voor investeringen in O&O&I en audiovisuele producties
Bedrijven die inzetten op O&O kunnen ook gebruikmaken van aanzienlijke fiscale voordelen op de Canarische Eilanden, zoals je kunt zien op de website van de Regering van de Canarische Eilanden. Concreet kunnen bedrijven die investeren in onderzoek, ontwikkeling of technologische innovatie aanspraak maken op een aftrek van 28% tot en met 90%.
Hoewel deze aftrek ook in de rest van het land geldt, is het bedrag op de Canarische Eilanden hoger. Zo kunnen bedrijven bijvoorbeeld tot 37% aftrekken voor extra personeel dat uitsluitend aan O&O werkt, 28% voor investeringen in O&O en 45% voor technologische innovatie, met een maximum van 90%, tegenover het maximum van 50% dat in de rest van het land geldt.
Hoe kun je je fiscale woonplaats verplaatsen naar de Canarische Eilanden?
Misschien heb je al een bedrijf opgericht en is je fiscale vestigingsplaats op het vasteland, maar zou je graag de fiscale woonplaats verplaatsen naar de Canarische Eilanden om betere voorwaarden te krijgen.
In dit geval moet je je fiscale woonplaats wijzigen op formulier 036, waarbij je het nieuwe adres voor fiscale doeleinden van je bedrijf opgeeft.
De fiscale woonplaats wordt in artikel 48 van de Algemene Belastingwet gedefinieerd als de plaats waar de belastingplichtige zich bevindt bij contacten met de belastingdienst. Houd er rekening mee dat, om de fiscale woonplaats te kunnen wijzigen, het adres van uw bedrijf en de administratieve afhandeling gecentraliseerd moeten zijn op de nieuwe locatie op de Canarische Eilanden, aangezien dit nieuwe adres in aanmerking zal worden genomen voor administratieve procedures en fiscale controle.
Wij van Exim Asesores raden u aan contact op te nemen met onze belastingadviesdienst, of je je nu als zelfstandige wilt inschrijven en een bedrijf wilt oprichten op de Canarische Eilanden, of je fiscale woonplaats naar de Canarische Eilanden wilt verplaatsen.
