Elk bedrijf of elke organisatie moet zich bewust zijn van het belang van de vennootschapsbelasting aangeven op het juiste tijdstip en op de juiste wijze. Als je niet bekend bent met deze belasting, is het van groot belang dat je je hierover informeert en contact opneemt met onze belastingadviesdienst op Tenerife zodat je weet of je hiertoe verplicht bent.
Wat is de vennootschapsbelasting (IS)?
Dit is de belasting die wordt geheven over de winst die je bedrijf tijdens het boekjaar heeft behaald. In de regel geldt voor ondernemingen waarvan het belastingjaar op 31 december afloopt, dat de aangifte tussen 1 en 25 juli moet worden ingediend. Het is dus van groot belang dat je de deadline niet overschrijdt, als je het risico op boetes wilt vermijden.
De aangifte voor de vennootschapsbelasting gebeurt via formulier 200 (of 220 voor concerns).
Waar moet je op letten bij het indienen van de vennootschapsbelastingaangifte?
Er zijn een aantal belangrijke punten waarmee je rekening moet houden bij het indienen van de vennootschapsbelastingaangifte.
1. Niet alleen bedrijven zijn verplicht dit in te dienen
Houd er rekening mee dat niet alleen vennootschappen aangifte voor de vennootschapsbelasting moeten doen. Ook coöperaties, maatschappelijke organisaties, openbare of particuliere verenigingen, stichtingen, sportclubs, economische belangengroeperingen en staatsbedrijven zijn hiertoe verplicht.
Daarnaast zijn er entiteiten zonder eigen rechtspersoonlijkheid die aangifte moeten doen, zoals tijdelijke samenwerkingsverbanden (UTE), beleggingsfondsen en pensioenfondsen.
2. Je moet weten welk soort belasting voor jou van toepassing is
Om het bedrag te berekenen dat je over je winst moet betalen, moet je weten welk belastingtarief voor jou geldt.
Het is belangrijk dat je weet dat, hoewel het algemene belastingtarief 25% bedraagt, er verschillende uitzonderingsgevallen zijn. Startende ondernemingen betalen slechts 15% tijdens het eerste boekjaar waarin ze winst maken en het daaropvolgende boekjaar. Vanaf 1 januari 2023 betalen vennootschappen en entiteiten met een omzet van minder dan 1 miljoen euro het verlaagde tarief van 23%. Het belastingtarief voor non-profitorganisaties volgens Wet 49/2002 bedraagt 10%. Tot slot zijn er nog de organisaties die onder de Speciale Zone van de Canarische Eilanden (ZEC) vallen; deze betalen slechts 4% aan belasting.
3. Reageer snel op mogelijke fouten in de boekhouding
Bij het berekenen en indienen van de aangifte voor de vennootschapsbelasting is het van belang dat dit correct gebeurt. Als je merkt dat er fouten in je boekhouding staan, is het raadzaam om deze fouten te corrigeren voordat je de aangifte indient.
Als de fouten in de jaarrekening gering zijn, kunnen deze in het volgende boekjaar worden gecorrigeerd, hoewel het belangrijk is dat een belastingadviseur dit beoordeelt om te bepalen of het nodig is een nieuwe, gecorrigeerde jaarrekening in te dienen, met name wanneer het gaat om ernstige fouten die een wezenlijke invloed hebben op het vermogen van de onderneming.
4. Dien een aanvullende aangifte in in geval van schade voor de schatkist
Mocht je formulier 200 al hebben ingediend en bevat dit fouten die ten nadele zijn van de belastingdienst, dan moet je een aanvullende aangifte indienen waarin je de bedragen specificeert die aan je aangifte worden toegevoegd of gewijzigd. Je kunt ook een verzoek indienen tot correctie van ten onrechte ontvangen bedragen, indien jouw bedrijf door de fout is benadeeld.
5. Vraag bij twijfel belastingadvies
Gezien de complexiteit die de specifieke situatie van elk bedrijf met zich mee kan brengen, zijn er doorgaans geen wondermiddelen of sjablonen op internet die je kunnen helpen bij het berekenen en indienen van de jaarrekening. Het is noodzakelijk dat een professional met kennis van de wet op de vennootschapsbelasting, en vooral met ervaring in het opstellen en indienen van de belastingaangifte, je bij dit proces kan begeleiden.
Vaak zijn het boekhoudkundige fouten die leiden tot onjuistheden in de vennootschapsbelasting. Daarom is het belangrijk om een beroep te doen op deskundige belastingadviseurs die je helpen bij het voeren van de boekhouding en het opstellen van de jaarrekening, zodat je er zeker van kunt zijn dat alles correct is.
Van Exim Asesores We nodigen je uit om contact met ons op te nemen om al uw vragen te beantwoorden of aan al uw wensen tegemoet te komen.
