Le Isole Canarie sono il luogo ideale per fare affari. Molti imprenditori scelgono queste isole perché sono un vero paradiso in cui vivere, con spiagge meravigliose e una qualità della vita eccezionale. Tuttavia, bisogna tenere presente che, per quanto riguarda le tasse, esistono anche molte vantaggi fiscali derivanti dal vivere alle Canarie.
Data la posizione strategica delle isole, raggiungibili solo via mare o in aereo, e data la loro condizione di regione periferica, le condizioni fiscali per le imprese sono solitamente molto più vantaggiose.
Sia che tu voglia avviare un’attività in proprio come lavoratore autonomo, sia che ti piacerebbe trasferire la propria residenza fiscale alle Isole Canarie e avviare un'impresa, vorremmo farti conoscere alcuni dei vantaggi di vivere e avviare la tua attività o il tuo progetto nella nostra regione.
Quali sono i vantaggi fiscali derivanti dal vivere nelle Isole Canarie?
Esistono una serie di vantaggi e incentivi che hanno reso le Canarie un luogo estremamente attraente in cui vivere e fare affari. Di seguito vi illustriamo alcuni degli aspetti più importanti.
1. Zona Speciale delle Canarie (ZEC)
Uno degli incentivi fiscali più efficaci esistenti nelle Isole Canarie è il cosiddetto Zona Speciale delle Canarie (ZEC), che consente alle imprese di diversi settori di essere tassate con un’aliquota del 4% nel Imposta sulle società, anziché l'aliquota generale dell'imposta, che è pari al 23% (società con un fatturato inferiore a un milione di euro) e al 25% per le altre.
Se stai cercando un posto in Spagna dove vivere e avviare un'impresa, le Canarie ti offrono l'opportunità di ottenere un notevole risparmio fiscale rispetto al resto della Spagna.
2. Imposta generale indiretta delle Canarie (IGIC)
Vivere alle Canarie non comporta solo vantaggi fiscali se hai intenzione di costituire una società e desideri che la tua azienda paghi meno tasse. Devi anche tenere presente che tutti noi paghiamo imposte indirette sui prodotti e sui servizi che acquistiamo.
Fortunatamente, il carico fiscale nelle Isole Canarie è il IGIC (Imposta generale indiretta delle Canarie), il cui tasso d'imposta generale è pari al 7%, molto inferiore al 21% dell'IVA che si paga nella penisola.
3. Riserva per gli investimenti nelle Canarie (RIC)
Un altro degli incentivi fiscali che puoi trovare alle Canarie è il RIC (Riserva per gli investimenti nelle Canarie). Si tratta di una detrazione fiscale che consente alle imprese e ai lavoratori autonomi di risparmiare fino all’80% (nel caso di imprenditori persone fisiche) e al 90% (nel caso delle società) del carico fiscale, in cambio dell’investimento del denaro risparmiato sulle imposte in beni necessari all’attività, nella creazione di posti di lavoro, ecc.
Il regime RIC offre vantaggi sia ai contribuenti che hanno la residenza fiscale nelle Canarie, sia a coloro che operano nelle Canarie tramite una sede fissa.
4. Detrazione degli investimenti in immobilizzazioni (DIC)
Un altro dei vantaggi fiscali derivanti dal fatto che la sede fiscale della tua azienda si trovi nelle Isole Canarie è la possibilità di usufruire della detrazione per gli investimenti in immobilizzazioni (DIC). È possibile ottenere una detrazione fino a 25% sulle immobilizzazioni acquistate.
Le immobilizzazioni sono beni dell'azienda che non possono essere convertiti in liquidità nel breve termine; possono essere materiali o immateriali e sono solitamente legati all'attività operativa dell'azienda.
5. Detrazioni fiscali per investimenti in R&S&I e produzioni audiovisive
Le aziende che puntano sulla ricerca e sviluppo possono inoltre accedere a importanti vantaggi fiscali nelle Canarie, come puoi verificare sul sito web del Governo delle Canarie. Nello specifico, è possibile ottenere una detrazione dai moduli 28% al 90% per le imprese che investono in ricerca, sviluppo o innovazione tecnologica.
Sebbene questa detrazione sia prevista anche nel resto del territorio nazionale, l’importo è più elevato nelle Isole Canarie. Ad esempio, le imprese possono detrarre fino a 37% per il personale aggiuntivo impiegato esclusivamente in attività di R&S, il 28% sugli investimenti destinati alla R&S e il 45% sull’innovazione tecnologica, con un limite massimo pari al 90%, a fronte del limite del 50% in vigore nel resto del Paese.
Come trasferire la propria residenza fiscale alle Isole Canarie?
Forse hai già avviato un’attività e la tua sede fiscale si trova nella penisola, ma ti piacerebbe trasferire la residenza fiscale alle Canarie per ottenere condizioni migliori.
In questo caso, dovresti modificare la residenza fiscale nel modulo 036, indicando il nuovo indirizzo ai fini fiscali della tua attività.
Il domicilio fiscale è definito nella Legge Generale Tributaria, all’articolo 48, come il luogo in cui si trova il contribuente ai fini dei rapporti con l’amministrazione fiscale. È importante tenere presente che, per poter effettuare il cambio di domicilio fiscale, l’indirizzo della propria attività e la gestione amministrativa devono essere centralizzati nella nuova sede nelle Isole Canarie, poiché sarà proprio questo nuovo indirizzo a essere preso in considerazione ai fini delle procedure amministrative e del controllo fiscale.
Noi di Exim Asesores vi invitiamo a contattare il nostro servizio di consulenza fiscale, sia che tu voglia registrarti come lavoratore autonomo e costituire una società alle Canarie, sia che tu voglia trasferire la residenza fiscale alle Canarie.
