Les îles Canaries constituent un lieu idéal pour faire des affaires. De nombreux entrepreneurs choisissent ces îles, car c'est un endroit paradisiaque où vivre, avec de superbes plages et une qualité de vie exceptionnelle. Mais il faut garder à l'esprit qu'en matière fiscale, il existe également de nombreux avantages fiscaux liés à la résidence aux Canaries.
En raison de la situation stratégique de ces îles, auxquelles on ne peut accéder que par bateau ou par avion, et de leur statut de région périphérique, les conditions fiscales applicables aux entreprises y sont généralement beaucoup plus avantageuses.
Que vous souhaitiez créer une entreprise et vous lancer en tant qu'indépendant, ou que vous souhaitiez transférer votre résidence fiscale aux îles Canaries et de créer une entreprise, nous aimerions vous présenter certains des avantages qu'il y a à vivre et à créer votre entreprise ou votre projet chez nous.
Quels sont les avantages fiscaux liés au fait de vivre aux îles Canaries ?
Il existe toute une série d'avantages et de mesures incitatives qui font des Canaries un lieu extrêmement attractif pour y vivre et y faire des affaires. Nous vous présentons ici certains des éléments les plus importants.
1. Zone spéciale des Canaries (ZEC)
L'une des mesures fiscales les plus avantageuses qui existent aux îles Canaries est celle que l'on appelle Zone spéciale des Canaries (ZEC), qui permet aux entreprises de différents secteurs d'être imposées à un taux de 4% dans le Impôt sur les sociétés, au lieu du taux général de l'impôt, qui s'élève à 23% (pour les sociétés dont le chiffre d'affaires est inférieur à un million d'euros) et à 25% pour les autres.
Si vous cherchez un endroit en Espagne où vous installer et créer une entreprise, les îles Canaries vous offrent la possibilité de réaliser d'importantes économies fiscales par rapport au reste de l'Espagne.
2. Impôt général indirect des Canaries (IGIC)
Vivre aux Canaries ne présente pas uniquement des avantages fiscaux si vous comptez créer une société et que vous souhaitez que votre entreprise paie moins d'impôts. Vous devez également tenir compte du fait que nous payons tous des impôts indirects sur les produits et services que nous achetons.
Heureusement, la charge fiscale aux îles Canaries est la IGIC (Impôt général indirect des Canaries), dont le taux d'imposition général est de 7%, ce qui est bien inférieur au taux de TVA de 21% appliqué dans la péninsule.
3. Réserve pour les investissements aux Canaries (RIC)
Une autre mesure d'incitation fiscale dont vous pouvez bénéficier aux Canaries est la RIC (Réserve pour les investissements aux Canaries). Il s’agit d’une déduction fiscale qui permet aux entreprises et aux travailleurs indépendants d’économiser jusqu’à 80% (pour les entrepreneurs personnes physiques) et 90% (pour les sociétés) sur leur charge fiscale, en échange de l’investissement des sommes ainsi économisées dans des actifs nécessaires à l’activité, la création d’emplois, etc.
Le régime RIC s'applique aussi bien aux contribuables ayant leur résidence fiscale aux Canaries qu'à ceux qui exercent leurs activités aux Canaries par le biais d'un établissement stable.
4. Déduction pour investissements en immobilisations (DIC)
Un autre avantage fiscal lié au fait d'établir le siège fiscal de votre entreprise aux îles Canaries est de pouvoir bénéficier de la déduction pour investissements en immobilisations (DIC). Vous pouvez bénéficier d'une déduction pouvant aller jusqu'à 25% sur les immobilisations acquises.
Les immobilisations sont des actifs de l'entreprise qui ne peuvent pas être convertis en liquidités à court terme ; elles peuvent être corporelles ou incorporelles et sont généralement liées au fonctionnement de l'entreprise.
5. Déductions fiscales pour les investissements dans la R&D&I et les productions audiovisuelles
Les entreprises qui misent sur la R&D peuvent également bénéficier de d'importants avantages fiscaux aux Canaries, comme tu peux le constater sur le site web du Gouvernement des Canaries. Plus précisément, les entreprises qui investissent dans la recherche, le développement ou l'innovation technologique peuvent bénéficier d'une déduction allant du formulaire 28% au formulaire 90%.
Bien que cette déduction existe également sur le reste du territoire national, son montant est plus élevé aux îles Canaries. Ainsi, par exemple, les entreprises peuvent déduire jusqu’à 37% pour le personnel supplémentaire affecté exclusivement à la R&D, 28% sur les investissements consacrés à la R&D et 45% sur l'innovation technologique, avec un plafond de 90%, contre un plafond de 50% dans le reste du pays.
Comment transférer son domicile fiscal aux îles Canaries ?
Peut-être avez-vous déjà créé une entreprise et que votre siège social se trouve sur la péninsule, mais vous aimeriez transférer son domicile fiscal aux Canaries pour bénéficier de meilleures conditions.
Dans ce cas, vous devrez modifier votre domicile fiscal sur le formulaire 036, en indiquant la nouvelle adresse à des fins fiscales pour votre entreprise.
Le domicile fiscal est défini à l'article 48 de la loi générale fiscale comme le lieu où se trouve le contribuable dans le cadre de ses relations avec l'administration fiscale. Veuillez noter que pour pouvoir changer de domicile fiscal, l'adresse de votre entreprise et la gestion administrative doivent être centralisées sur le nouveau site situé aux îles Canaries, car c'est cette nouvelle adresse qui sera prise en compte aux fins des procédures administratives et du contrôle fiscal.
Chez Exim Asesores, nous vous encourageons à contacter notre service de conseil fiscal, que vous souhaitiez vous inscrire en tant qu'indépendant et créer une société aux Canaries, ou transférer votre domicile fiscal aux Canaries.
